ふるさと納税とは？仕組みから始め方、最適なサイトの選び方まで初心者にもわかりやすく解説

ふるさと納税は、賢く税金を納税できる制度です。これまでに利用したことがない方でも、制度の仕組みを理解しておくことでスムーズに手続きができます。

「ふるさと納税がどのような仕組みかわからない」
「ふるさと納税のやり方がわからない」
「ふるさと納税をお得に利用できるサイトを知りたい」

という方のために、ふるさと納税の仕組みから始め方、おすすめのサイトの選び方までわかりやすく解説します。

ふるさと納税の仕組みとは

ふるさと納税は、そもそもどのような制度なのか、はじめに仕組みとメリットについて解説します。

ふるさと納税って何？

ふるさと納税は寄付の一種で、好きな自治体に寄付をすることで税金控除を受けられる制度です。寄付先の自治体が出品している「返礼品」を購入し、そこから2,000円引いたものが控除額として適用されます。

控除対象となる税金には、所得税と住民税がありますが、確定申告をおこなった場合は所得税と住民税の両方、後述する「ワンストップ特例制度」を利用した場合は住民税のみが控除の対象となります。

ふるさと納税控除額の計算方法

控除額は、利用者によって異なります。控除額を求める計算式は、以下の通りです。

■所得税の控除
（ふるさと納税を利用した額－2,000円）×（所得税の税率）
■住民税の控除
基本：（ふるさと納税額－2,000円）×10％
特例：（ふるさと納税額－2,000円）×（100％－10％（基本分）－所得税の税率）
※特例分の控除額が住民税所得割額の2割を超える場合：（住民税所得割額）×20％

所得税の税率は年収に応じて、5～45％が適用されます（分離課税を除く）。所得税の税率が10％で年間のふるさと納税額が2万円の場合、控除額は（2万円－2,000円）×10％で算出できます。所得税の控除額は、1,800円です。所得税の控除額は、収入により大きく変わるため、課税対象となる税率を把握しておきましょう。

控除額には限度額がある！

ただし、ふるさと納税には控除限度額があるため注意が必要です。

所得税の控除上限：総所得金額等の40％
住民税の控除上限：総所得金額等の30％（一部特例あり）

控除上限額を超えた金額は自己負担額となり、控除の対象にはなりません。たとえば、控除上限額が3万円のご家庭が3万5,000円のふるさと納税をしても、寄付金控除の対象となるのは3万円から2,000円を差し引いた2万8,000円分です。

ふるさと納税の寄付金控除を最大限に活用するには、1年間の控除上限額を把握しておくことが大切です。年収や家族構成、住宅ローンの有無により異なるため、事前にチェックしておきましょう。

ふるさと納税のメリット

ふるさと納税は、上記の通り住民税、所得税の一部が控除される以外にも、主に2つのメリットがあります。

• 住民税、所得税の一部が控除される
• 寄付金額に合わせて返礼品を受け取ることができる
• 寄付した自治体の情報を知ることができる

ふるさと納税で受け取れる返礼品には、特定の地域限定の商品や職人の手作りの伝統工芸品など、値段以上に満足度の高いものが多く揃っていることが魅力です。

また、ふるさと納税をきっかけに寄付先の自治体についての理解を深められるというメリットもあります。継続的に利用をすることで、第二の故郷のように応援ができる点もふるさと納税の良い仕組みといえるでしょう。

ふるさと納税の始め方

ふるさと納税を初めて利用する方のために手順をまとめましたので、確認していきましょう。

手順1.控除上限額をチェック

ふるさと納税は、一人ひとりに利用できる上限額が設定されています。上限額以上を納めても税額控除の対象にはならないため、注意してください。返礼品を選ぶ前に、まずは税額控除の金額をふるさと納税サイト上で調べましょう。

手順2.寄付したい自治体を探してみる

上限額を把握した後は、ふるさと納税を利用する自治体を選びます。返礼品や申込期限、寄付金の使い道を各自治体ごとに調べ、まとめておきましょう。

たとえば、出身地や旅行で訪れた場所、自分の好きな特産物が有名な自治体などを考えると、選びやすくなります。

支援したい特定の自治体がない場合は、ふるさと納税サイト上から探すことも可能ですので、このステップはスキップしていただいても構いません。

手順3.ふるさと納税サイトを探す

ほとんどの自治体では、ふるさと納税サイトを使ってふるさと納税を集めています。各自治体のおすすめの返礼品を探すところから、申請までスムーズにおこなうことができます。

【手順2.】で寄付したい自治体が決まった場合は、後述するふるさと納税サイトの中から、支援先の自治体が掲載されているサイトを選び、申し込みをおこなってください。

寄付したい自治体が決まっていない場合、各自治体の情報を1つずつ整理する時間がない方は、ふるさと納税サイト上から寄付先を探してみてください。季節ごとのおすすめや人気商品などを確認することができます。

手順4.返礼品の受け取り

自治体と返礼品を選定したら、支払い手続きをおこないます。支払いの方法はふるさと納税サイトによっても異なるため、サイト内の案内を参考にしてください。

また自治体によっても支払い方法、申請期限等が異なるので、確認漏れがないようにチェックしておきましょう。

手順5.寄付受領証明書類の受け取り

返礼品を受け取って終わりではありません。必ず「寄付受領証明書」を保管しましょう。

寄付受領証明書は、正しく寄付がおこなわれたという証明で、確定申告にも利用します。寄付受領証明書がなければ控除が認められない可能性があるので注意してください。

ふるさと納税を終えたあとに自治体から郵送されてくるケースが多いので、届いた場合は忘れずに保管しましょう。

万が一返礼品を受け取っても書類が届かない場合は、利用したふるさと納税サイトまたは自治体の担当者にその旨を伝えるようにしてください。

手順6.確定申告

寄付受領証明書類を活用し、確定申告をおこない税額控除を利用します。

確定申告は、全員がおこなうわけではありません。寄付先の自治体が5つ以下、会社員（給与所得の方）の場合は、ふるさと納税サイト内にある「ワンストップ特例制度」がおすすめです。

ワンストップ特例制度では、サイト上での簡単な手続きで、確定申告の手間を省きながら税額控除の利用ができます。手続きをできるだけ簡単にしたい方は、ワンストップ特例制度を利用しましょう。

ふるさと納税の確定申告のやり方について、以下の記事で詳しく解説していますのでぜひ参考にしてください。

【関連記事】ふるさと納税の確定申告のやり方は？e-taxを使った方法や必要書類も紹介

＼ワンコを幸せにするために、2分でできること／

ふるさと納税で注意すべきこと

ふるさと納税を利用する際は注意すべきこともあります。トラブルを回避するために、どのような注意点があるかを確認しておきましょう。

控除利用が不可能な場合がある

ふるさと納税では「誰が申請をおこなったか」も重要視されますので、正しい情報入力がされているかどうかに注意してください。

特に、名義人が異なるクレジットカードを利用する際は注意が必要です。たとえばパートナーのクレジットカードでふるさと納税を決済し、確定申告をご自身でおこなった場合、控除が受けられない可能性があります。

ふるさと納税の決済でクレジットカードを使用する際は、必ず名義を明確にしておくことをおすすめします。

ワンストップ特例制度に注意

税金控除を受けるためには、確定申告かワンストップ特例制度のいずれかの手続きをしなければなりません。手続きをしないで放置をすると、税金控除が受けられず寄付をしただけになってしまうので、必ず手続きをおこないましょう。

なお、確定申告は翌年3月、ワンストップ特例制度は翌年1月と、申請締切日が異なるので注意してください。

ただし、ワンストップ特例制度を利用する方が確定申告もおこなうと、控除が無効になってしまうおそれがあります。医療控除や住宅ローン控除など、他の控除を利用するために確定申告をする場合は、ワンストップ特例制度は利用せず、必ず確定申告にふるさと納税の申告を反映するようにしてください。

確定申告	ワンストップ特例制度
税務署に申請して寄付金控除を受ける	確定申告をしなくても寄付金控除が受けられる
翌年の3月15日まで（※）	翌年の1月10日まで（※）
寄付先が6自治体以上になった人や、ワンストップ特例制度の提出ができなかった人	その年の寄付先が5自治体以内の人

全員が恩恵を受けられるわけではない

ふるさと納税は確定申告時の税金を控除する制度ですが、収めた税金が戻ってくる制度ではありません。所得金額が200万円以下の場合は、控除を利用できない可能性もあります。ご自身が税額控除の対象となるかどうかを事前に調べてから利用しましょう。

ふるさと納税サイトの選び方4つのポイント

仕組みは理解したものの、初心者が頭を悩ませるのは、どのふるさと納税サイトがベストなのか、ということではなでしょうか。自分に合ったふるさと納税サイトを選ぶために、4つのポイントをご紹介します。

ポイント1. 寄付したい自治体があるかどうか

最重要ポイントは、返礼品の掲載数ではなく、寄付したい自治体・返礼品があるかどうかです。特定の自治体に寄付したい場合や欲しい返礼品が決まっている場合は、利用前に自分の欲しい返礼品と自治体が掲載されているサイトを見つけましょう。

ポイント2. 使いやすいかどうか

ふるさと納税サイトの多くは、手続きを簡略化し税額控除ができるワンストップ特例制度を設けている場合が多くありますが、サイトによって流れが少しずつ異なります。また、サイトのデザインや機能性によって使いやすさも異なります。

ふるさと納税は、毎年おこなう可能性があるので、自分にとって最もわかりやすい、使いやすいサイトを選びましょう。

ポイント3. お得な特典の有無

お得な特典を利用できるかどうかも、サイト選びをする際には重要です。ポイントの貯まりやすさ、手数料、決済方法の種類、ポイントの還元率などがサイトによって異なります。ライフスタイルに最も相性の良いサイトはどこかを把握しておきましょう。

ポイント4. キャンペーン期間の確認

ふるさと納税サイトの中には、期間限定でお得なキャンペーンを打ち出すサイトもあります。

キャンペーン期間中に寄付をすると、ギフト券、ポイント還元率の倍増などさまざまなメリットを受けられる可能性があります。すぐにサイトを選ぶのではなく、お得なキャンペーンを過去におこなっていたかを調べておくとよいでしょう。

お得なキャンペーンを事前に把握しておきたい方は、ふるさと納税サイトのメルマガに登録しておくことをおすすめします。

＼ワンコを幸せにするために、2分でできること／

おすすめのふるさと納税サイト10選

ふるさと納税サイトが多く、自分にとってどのサイトか理想かわからない方のために、おすすめのサイトをピックアップしました。それぞれのサイトにどのような特徴があるのかみていきましょう。

ふるさとチョイス

ふるさと納税サイトの中でも大手サイトの「ふるさとチョイス」です。返礼品を探しやすいようにサイトのデザインもわかりやすく、初心者でも安心して理想の寄付先を探すことができます。

独自サービスとして展開するポイントは、寄付金額の30%分が還元され、自治体のお店で利用することも可能です。

＜編集部コメント＞
迷ったらふるさとチョイス！旅行好きな方、初めて利用する方におすすめです。

楽天ふるさと納税

楽天が運営する「楽天ふるさと納税」は、利用することで楽天ポイントが貯まります。ランキング形式、金額など、利用者の探し方に合わせて返礼品がカテゴライズされているため、お気に入りの自治体を見つけることができるでしょう。

さらに控除額を瞬時に計算するシミュレーターもあり、自分がどの程度利用できるかもすぐに把握できます。

＜編集部コメント＞
楽天ショップを普段から利用している方であれば、ポイント還元率も高く利用しない手はなさそうです。楽天カード持ちの方は楽天ふるさと納税がおすすめですよ！

ふるなび

初心者にもわかりやすく、ふるさと納税の仕組み・利用方法を解説しているサイトが「ふるなび」です。カテゴリランキングはもちろん、初心者でもわかりやすいサイト構成が特徴です。

50万円以上寄付をする方に完全無料で一括代行をおこなうサービスや、好きなタイミングで返礼品を交換できるカタログサービスなどもあります。

サイト内で獲得したポイントは、Amazon ギフトカード、dポイント、paypay、楽天ポイントにも交換可能で、ライフスタイルに合わせてポイントを交換できます。

＜編集部コメント＞
ふるなびは、初心者の方に嬉しいサポート制度が充実しています。ふるさと納税がよくわからない方でも賢く利用できます。

ふるラボ

テレビで紹介された全国のおいしい返礼品を探している方は、「ふるラボ」がおすすめです。このサイトはテレビ朝日が運営しているサイトで、番組で紹介された返礼品も取り上げられています。テレビを日頃から視聴している方におすすめのサイトです。

＜編集部コメント＞
テレビで紹介される商品の多くは、お店のこだわりが反映されたものばかりです。返礼品で試してみようという方にはおすすめです。

ふるさとプレミアム

Amazonを日頃から利用している方におすすめのサイトが、「ふるさとプレミアム」です。キャンペーン時には、返礼額の30%分のギフトカードを獲得でき、Amazonギフトカードだけで考えれば最も還元率の高いふるさと納税サイトといえます。

自治体数もある程度掲載されているため、希望の返礼品を見つけることができるでしょう。

＜編集部コメント＞
Amazonを日頃から利用する方にとっては魅力的なサイトですが、そうでない方にとってはあまり恩恵を感じられないかもしれません。その点を注意して利用を検討してみてはいかがでしょう。

JRE MALLふるさと納税

「JRE MALLふるさと納税」は、JR東日本が運営するふるさと納税サイトです。最大のメリットは、JREポイントが貯まりJR ならではのお得な旅が楽しめる返礼品があることです。旅行好きの方や日頃からJREポイントを貯めている方におすすめです。

＜編集部コメント＞
旅行好きで関東圏にお住まいの方は恩恵を最大限受けられる可能性がありますよ！

食べチョクふるさと納税

おいしい食べ物の返礼品を探している方は、「食べチョクふるさと納税」がおすすめです。全国各地のこだわりの返礼品を見つけることができます。

その季節の旬を見つけることができるので、地方のおいしい食べ物を返礼品として考えている方におすすめです。

＜編集部コメント＞
返礼品の生産者の顔もわかるため、安心してこだわりの返礼品を選ぶことができるのもこのサイトの魅力ポイントのひとつです。全国各地のおいしい逸品を楽しみたい方におすすめのサイトです。

三越伊勢丹ふるさと納税

他のサイトでは見られない返礼品を探したい方におすすめなのが「三越伊勢丹ふるさと納税」です。定番の返礼品だけではなく、三越伊勢丹に勤めるバイヤーがひとつずつこだわりの返礼品を紹介しています。

デパ地下の商品をお得に購入できるため、三越伊勢丹に普段から利用している方にもおすすめです。

＜編集部コメント＞
店頭でもふるさと納税を利用することができます。ネットでの注文が苦手な高齢者の方は、お店で手続きをするのもアリですよ

ぐるすぐり

返礼品の中には、レストランのコース料理やお食事券を出品していることもあります。ぐるなびが運営する「ぐるすぐり」は、お食事券やお店のコース料理をふるさと納税の返礼品として出品をしているところです。外食が好きな方は、ぐるすぐりを活用し、お気に入りの返礼品を見つけましょう。

＜編集部コメント＞
料理が苦手という方におすすめのふるさと納税返礼サイトです。超高級おせちやコース料理など、さまざまな美味しい返礼品を見つけることができますよ。

ヤフーふるさと納税

ふるさと納税サイトを厳選して選びたい方におすすめのサイトが、「ヤフーふるさと納税」です。さとふる、ふるなび、ふるさとチョイスの情報を一度に閲覧することが可能です。

＜編集部コメント＞
時間がないけれど、ふるさと納税をしっかり選びたいという方は、ヤフーふるさと納税と相性が合うかもしれません！

ふるさと納税で「犬の殺処分ゼロ」プロジェクトを応援

今回はふるさと納税の仕組みと、おすすめのサイトについてご紹介しましたが、返礼品や自治体で選ぶのではなく、地域プロジェクトを寄付先として選ぶ、クラウドファンディング型のふるさと納税もあります。

「ガバメント・クラウドファンディング（以下、GCF）」と呼ばれるこの方法は、地域がかかえる課題に対する取り組みなどのプロジェクトを応援するというもので、控除の手続きは通常のふるさと納税と変わりません。ふるさと納税をとおして税金の一部控除や返礼品を受け取るだけでなく、寄付金の使い道が明確で直接的に社会貢献につながることから、数多くのプロジェクトが資金調達のひとつの方法として活用しています。

私たちピースワンコもこの制度を利用し、広島県神石高原町と連携して「ふるさとチョイスGCF」上で寄付を募集しています。

8300頭の命を救った広島から「全国殺処分ゼロ」へ。 ピースワンコ・プロジェクトとは

ピースワンコは、日本の犬の「殺処分ゼロ」を目指し、動物愛護センターに保護され行き場のない殺処分対象の犬を引き取り、さらに全国10ヶ所（2024年12月現在）に譲渡施設を設け、犬の保護・譲渡活動をおこなっています。

現在、神石高原町にあるシェルターで保護している犬は約2,500頭。定期的なワクチン接種や健康診断、避妊・去勢手術費用、月齢や体調に合わせたフードや医療ケアの費用、そして日々の居住空間（犬舎）の環境維持など、運営費は飼育に関わるものだけで年間10億円以上かかります。これらの運営費はすべて、皆さまからの会費とふるさと納税でのご寄付でまかなわれています。

広島県神石高原町のふるさと納税には、ピースワンコに寄付ができるふたつのプランを設けています。

• 返礼品なしでピースワンコに寄付
• 広島県神石高原町のお米や乳製品、スイーツなどがセットになった返礼品が受け取れるピースワンコ・ジャパンへの寄付

返礼品なしのタイプは、控除上限額に合わせた設定が可能で、お好きな金額を入力してふるさと納税での寄付ができます。返礼品があるタイプは、神石牛やお米をはじめ、こんにゃく、ブルーベリージャム、乳製品など広島県神石高原町のさまざまな特産品が受け取れます。詳しくは下記まで。ぜひ、ピースワンコへのご支援をよろしくお願いいたします。

＼ 特産品をはじめツアーや愛犬へのご褒美も◎
100種類以上ある豊富なラインアップから、返礼品が選べます ／

＼ワンコを幸せにするために、2分でできること／